I. รn cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustฤri pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituลฃiilor de credit ลi instituลฃiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituลฃiilor de credit, instituลฃiilor financiare nebancare ลi Fondului de garantare a depozitelor รฎn sistemul bancar".
II. Capitolul II "Dispoziลฃii referitoare la modelele ลi regulile de รฎntocmire ลi transmitere/depunere a situaลฃiilor financiare FINREP la nivel individual" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
1. La punctul 1.2, prima tezฤ se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
"La รฎntocmirea situaลฃiilor financiare FINREP la nivel individual de cฤtre instituลฃiile de credit se au รฎn vedere prevederile Reglementฤrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituลฃiilor de credit, instituลฃiilor financiare nebancare ลi Fondului de garantare a depozitelor รฎn sistemul bancar, aprobate prin Ordinul Bฤncii Naลฃionale a Romรขniei nr. 13/2008 (denumite รฎn continuare Reglementฤrile contabile), prezentele norme metodologice, precum ลi oricare alte reglementฤri รฎn materie รฎn vigoare."
2. La punctele 3.1 ลi 3.2, sintagma "150 de zile" se รฎnlocuieลte cu sintagma "130 de zile".
III. Capitolul III "Modelele situaลฃiilor financiare FINREP la nivel individual ลi normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea acestora" se modificฤ ลi se completeazฤ dupฤ cum urmeazฤ:
1. La punctul II.3, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"3. FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt
instrumente de acoperire
PREZENTARE
Situaลฃia FIN3 furnizeazฤ informaลฃii รฎn legฤturฤ cu valoarea contabilฤ ลi valoarea noลฃionalului instrumentelor financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire.
CONลขINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, grupate รฎn funcลฃie de:
- tipul de risc, respectiv tipul bazei/elementului suport:
โช curs de schimb (FX);
โช rata dobรขnzii;
โช acลฃiuni ลi indici bursieri; ลi
โช altele;
- tipuri de instrumente financiare derivate.
Coloane
Situaลฃia FIN3 prezintฤ pe coloane:
- valoarea contabilฤ (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate, รฎnregistratฤ รฎn conturile bilanลฃiere; ลi
- valoarea noลฃionalului aferent instrumentelor financiare derivate, รฎnregistratฤ รฎn conturile รฎn afara bilanลฃului. รn cazul contractelor de schimb la termen, a contractelor swap de trezorerie, precum ลi a contractelor swap financiar de devize ce implicฤ schimbul monedei naลฃionale, รฎn aceastฤ coloanฤ se รฎnscrie valoarea devizelor de primit/de livrat, รฎn timp ce รฎn cazul celor ce implicฤ schimbul a douฤ devize, รฎn aceastฤ coloanฤ se รฎnscrie valoarea devizelor de primit.
PERIODICITATE: trimestrial."
2. La punctul II.4, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN5 - Titluri de plasament" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"4. FIN5 - Titluri de plasament
PREZENTARE
Situaลฃia FIN5 prezintฤ informaลฃii referitoare la valoarea contabilฤ brutฤ a titlurilor de plasament, ajustฤrile pentru depreciere constituite, valoarea de piaลฃฤ a titlurilor de plasament depreciate ลi valoarea contabilฤ netฤ a titlurilor de plasament.
CONลขINUT
Linii
Corespund tipurilor de instrumente clasificate รฎn categoria titluri de plasament:
- acลฃiuni ลi alte titluri cu venit variabil, detaliate รฎn continuare รฎn instrumente cotate ลi necotate; ลi
- efecte publice ลi valori asimilate, obligaลฃiuni ลi alte titluri cu venit fix, detaliate รฎn funcลฃie de calitatea emitentului respectivelor instrumente.
Coloane
Situaลฃia FIN5 prezintฤ pe coloane urmฤtoarele informaลฃii:
- coloana 1 - valoarea contabilฤ brutฤ (fฤrฤ a lua รฎn calcul valoarea ajustฤrilor pentru depreciere aferente) a titlurilor de plasament pentru care nu au fost constituite ajustฤri pentru depreciere la nivel individual, indiferent dacฤ pentru acestea au fost sau nu constituite ajustฤri pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare;
- coloana 2 - valoarea contabilฤ brutฤ a titlurilor de plasament depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustฤri pentru depreciere la nivel individual;
- coloana 3 - valoarea ajustฤrilor pentru depreciere constituite pentru titlurile de plasament, atรขt la nivel individual, cรขt ลi pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare;
- coloana 4 - valoarea de piaลฃฤ a titlurilor de plasament depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustฤri pentru depreciere la nivel individual; ลi
- coloana 5 - valoarea contabilฤ netฤ totalฤ a titlurilor de plasament, respectiv suma valorilor contabile brute prezentate รฎn coloanele 1 ลi 2, diminuatฤ cu valoarea ajustฤrilor pentru depreciere prezentatฤ รฎn coloana 3.
PERIODICITATE: trimestrial."
3. La punctul II.4, modelul situaลฃiei financiare "FIN5 - Titluri de plasament" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
''DENUMIREA INSTITUลขIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTฤRII:
FIN5 - Titluri de plasament
- lei -
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโ
โ โ โ Valoarea โ Valoarea โ Ajustฤri โ Valoarea de โ Valoarea โ
โ โ Cod โ contabilฤ โcontabilฤ brutฤโ pentru โ piaลฃฤ a โ contabilฤ โ
โ โpoziลฃieโ a titlurilor โ a titlurilor โ deprecierea โ titlurilor โ netฤ totalฤ โ
โ โ โ de plasament โ de plasament โ titlurilor โ de plasament โ a titlurilor โ
โ โ โ nedepreciate โ depreciate โ de plasament โ depreciate โ de plasament โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ A โ B โ 1 โ 2 โ 3 โ 4 โ 5 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โAcลฃiuni ลi alte titluri cu venit variabil โ 010 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Cotate โ 011 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Necotate โ 012 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โEfecte publice ลi valori asimilate, โ 020 โ โ โ โ โ โ
โobligaลฃiuni ลi alte titluri cu venit fix โ โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 021 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 022 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 023 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 024 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 025 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโค
โTotal โ 030 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโ
Administrator,
(conducฤtorul instituลฃiei de credit) Conducฤtorul compartimentului financiar-contabil,
..................................................... .................................................
(numele, prenumele, semnฤtura ลi ลtampila instituลฃiei (numele, prenumele ลi semnฤtura)''
de credit)
|
4. La punctul II.5, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar) ลi titluri de investiลฃii" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"5. FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar) ลi
titluri de investiลฃii
PREZENTARE
Situaลฃia FIN6 prezintฤ informaลฃii referitoare la valoarea brutฤ, ajustฤrile pentru depreciere constituite ลi valoarea netฤ a creditelor ลi creanลฃelor (inclusiv leasing financiar), precum ลi a titlurilor de investiลฃii.
CONลขINUT
Linii
Corespund celor douฤ categorii de active financiare incluse รฎn aceastฤ situaลฃie:
- credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar), detaliate รฎn continuare รฎn funcลฃie de calitatea contrapartidei (debitorului); ลi
- titluri de investiลฃii, detaliate รฎn funcลฃie de calitatea emitentului respectivelor instrumente.
Coloane
Situaลฃia FIN6 prezintฤ pe coloane urmฤtoarele informaลฃii:
- coloana 1 - valoarea contabilฤ brutฤ (fฤrฤ a lua รฎn calcul valoarea ajustฤrilor pentru depreciere aferente) a creditelor ลi creanลฃelor (inclusiv leasing financiar), precum ลi a titlurilor de investiลฃii pentru care nu au fost constituite ajustฤri pentru depreciere la nivel individual, indiferent dacฤ pentru acestea au fost sau nu constituite ajustฤri pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare;
- coloana 2 - valoarea contabilฤ brutฤ a respectivelor tipuri de active financiare, care sunt depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustฤri pentru depreciere la nivel individual;
- coloana 3 - valoarea ajustฤrilor pentru depreciere la nivel individual, constituite pentru respectivele tipuri de active financiare;
- coloana 4 - valoarea ajustฤrilor constituite pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare;
- coloana 5 - valoarea contabilฤ netฤ totalฤ a creditelor ลi creanลฃelor (inclusiv leasing financiar), precum ลi a titlurilor de investiลฃii, respectiv suma valorilor contabile brute prezentate รฎn coloanele 1 ลi 2, diminuatฤ cu suma valorilor ajustฤrilor pentru depreciere prezentate รฎn coloanele 3 ลi 4.
PERIODICITATE: trimestrial."
5. La punctul II.5, modelul situaลฃiei financiare "FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar) ลi titluri de investiลฃii" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
''DENUMIREA INSTITUลขIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTฤRII:
FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar)
ลi titluri de investiลฃii
- lei -
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโ
โ โ โ โ โ โ Ajustฤri โ โ
โ โ โ โ Valoarea โ Ajustฤri โ pentru โ โ
โ โ โ Valoarea โcontabilฤ โ pentru โ deprecieri โ Valoare โ
โ โ Cod โcontabilฤ a โ brutฤ a โdepreciereโidentificateโcontabilฤโ
โ โpoziลฃieโ activelor โactivelor โ la nivel โ la nivelul โ netฤ โ
โ โ โnedepreciateโdepreciateโindividualโ grupurilor โ totalฤ โ
โ โ โ โ โ โ de active โ โ
โ โ โ โ โ โ financiare โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ A โ B โ 1 โ 2 โ 3 โ 4 โ 5 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โCredite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar)โ 010 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 011 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 012 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 013 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 014 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 015 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โTitluri de investiลฃii โ 020 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 021 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 022 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 023 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 024 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 025 โ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโ
Administrator, Conducฤtorul compartimentului financiar-contabil,
(conducฤtorul instituลฃiei de credit)
..................................................... .................................................
(numele, prenumele, semnฤtura ลi ลtampila instituลฃiei (numele, prenumele ลi semnฤtura)''
de credit)
|
6. La punctul II.7, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"7. FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire
PREZENTARE
Situaลฃia FIN8 prezintฤ informaลฃii รฎn legฤturฤ cu valoarea contabilฤ ลi valoarea noลฃionalului instrumentelor financiare derivate de acoperire.
CONลขINUT
Linii
Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, grupate รฎn funcลฃie de:
- tipul de risc, respectiv tipul bazei/elementului suport:
โช curs de schimb (FX);
โช rata dobรขnzii;
โช acลฃiuni ลi indici bursieri; ลi
โช altele;
- tipuri de instrumente financiare derivate.
Coloane
Situaลฃia FIN8 prezintฤ pe coloane:
- valoarea contabilฤ (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate รฎnregistratฤ รฎn conturile bilanลฃiere; ลi
- valoarea noลฃionalului aferent instrumentelor financiare derivate, รฎnregistratฤ รฎn conturile รฎn afara bilanลฃului. รn cazul contractelor de schimb la termen, al contractelor swap de trezorerie, precum ลi al contractelor swap financiar de devize ce implicฤ schimbul monedei naลฃionale, รฎn aceastฤ coloanฤ se รฎnscrie valoarea devizelor de primit/de livrat, รฎn timp ce รฎn cazul celor ce implicฤ schimbul a douฤ devize, รฎn aceastฤ coloanฤ se รฎnscrie valoarea devizelor de primit.
PERIODICITATE: trimestrial."
7. La punctul II.8, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN9 - Imobilizฤri corporale" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"8. FIN9 - Imobilizฤri corporale
PREZENTARE
FIN9 - Imobilizฤri corporale reflectฤ existentul ลi miลcฤrile de imobilizฤri corporale, precum ลi ajustฤrile aferente acestora (amortizฤri ลi ajustฤri pentru depreciere).
CONลขINUT
Tabelul A: Imobilizฤri corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare
Prezintฤ situaลฃia imobilizฤrilor corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare.
Linii
Liniile reprezintฤ:
- valoarea contabilฤ netฤ a imobilizฤrilor corporale existente la รฎnceputul exerciลฃiului financiar;
- valoarea intrฤrilor de imobilizฤri corporale รฎn cursul anului, reflectatฤ รฎn rulajele debitoare ale conturilor de imobilizฤri corporale;
- valoarea cedฤrilor de imobilizฤri corporale รฎn cursul anului, reflectatฤ รฎn rulajele creditoare ale conturilor de imobilizฤri corporale;
- valoarea creลterilor sau diminuฤrilor rezultate din reevaluฤrile imobilizฤrilor corporale efectuate รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea amortizฤrii aferentฤ imobilizฤrilor corporale รฎnregistratฤ รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea constituirilor sau majorฤrilor de ajustฤri pentru deprecierea imobilizฤrilor corporale efectuate รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea diminuฤrilor sau reluฤrilor de ajustฤri pentru deprecierea imobilizฤrilor corporale efectuate รฎn cursul perioadei de raportare;
- alte modificฤri survenite รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea contabilฤ netฤ a imobilizฤrilor corporale existente la data raportฤrii;
- valoarea amortizฤrii cumulate, รฎnregistratฤ la data raportฤrii, aferentฤ imobilizฤrilor corporale, respectiv atรขt valoarea amortizฤrii aferente perioadei de raportare, cรขt ลi valoarea amortizฤrii aferente perioadelor anterioare;
- valoarea contabilฤ netฤ a activelor deลฃinute รฎn regim de leasing financiar (รฎn calitate de locatar);
- valoarea contabilฤ netฤ a activelor deลฃinute รฎn regim de leasing operaลฃional (รฎn calitate de locator).
Coloane
Coloanele detaliazฤ categoriile de imobilizฤri corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare.
Tabelul B: Imobilizฤri corporale evaluate la cost
Prezintฤ situaลฃia imobilizฤrilor corporale evaluate la cost.
Liniile sunt aceleaลi cu cele ale tabelului A, cu excepลฃia liniei corespunzฤtoare modificฤrilor rezultate din reevaluฤri.
Coloane
Coloanele detaliazฤ categoriile de imobilizฤri corporale evaluate la cost.
Poziลฃia 400 - Valoare contabilฤ totalฤ - sold final total (total tabele A+B) reprezintฤ valoarea contabilฤ netฤ totalฤ a imobilizฤrilor corporale existente la data raportฤrii.
La completarea situaลฃiei financiare FIN9 (tabelele A ลi B) se au รฎn vedere ลi imobilizฤrile รฎn curs ลi avansurile pentru imobilizฤri care vor fi repartizate รฎn mod corespunzฤtor, รฎn funcลฃie de natura lor, รฎn coloanele 1-4 aferente categoriilor de imobilizฤri corporale prevฤzute de formularul FIN9.
PERIODICITATE: anual."
8. La punctul II.9, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN11 - Fond comercial ลi alte imobilizฤri necorporale" se modificฤ ลi vor avea urmฤtorul cuprins:
"9. FIN11 - Fond comercial ลi alte imobilizฤri necorporale
PREZENTARE
FIN11 reflectฤ existentul ลi miลcฤrile de imobilizฤri necorporale, precum ลi ajustฤrile aferente acestora (amortizฤri ลi ajustฤri pentru depreciere).
CONลขINUT
Prezintฤ situaลฃia imobilizฤrilor necorporale.
Linii
Liniile reprezintฤ:
- valoarea contabilฤ netฤ a imobilizฤrilor necorporale existente la รฎnceputul exerciลฃiului financiar;
- valoarea intrฤrilor (din dezvoltarea internฤ ลi din achiziลฃii) de imobilizฤri necorporale รฎn cursul anului, reflectatฤ รฎn rulajele debitoare ale conturilor de imobilizฤri necorporale;
- valoarea cedฤrilor ลi/sau casฤrilor de imobilizฤri necorporale รฎn cursul anului, reflectatฤ รฎn rulajele creditoare ale conturilor de imobilizฤri necorporale;
- valoarea amortizฤrii aferentฤ imobilizฤrilor necorporale, รฎnregistratฤ รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea constituirilor sau majorฤrilor de ajustฤri pentru deprecierea imobilizฤrilor necorporale efectuate รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea diminuฤrilor sau reluฤrilor de ajustฤri pentru deprecierea imobilizฤrilor necorporale efectuate รฎn cursul perioadei de raportare;
- alte modificฤri survenite รฎn cursul perioadei de raportare;
- valoarea contabilฤ netฤ a imobilizฤrilor necorporale existente la data raportฤrii;
- valoarea contabilฤ netฤ a activelor deลฃinute รฎn regim de leasing financiar (รฎn calitate de locatar);
- valoarea contabilฤ netฤ a activelor deลฃinute รฎn regim de leasing operaลฃional (รฎn calitate de locator).
Coloane
Coloanele detaliazฤ categoriile de imobilizฤri necorporale.
La completarea situaลฃiei financiare FIN11 se au รฎn vedere ลi imobilizฤrile รฎn curs ลi avansurile pentru imobilizฤri care vor fi repartizate รฎn mod corespunzฤtor, รฎn funcลฃie de natura lor, รฎn coloanele 3-5 aferente categoriilor de imobilizฤri necorporale prevฤzute de formularul FIN11.
PERIODICITATE: anual."
9. La punctul II.18, modelul situaลฃiei financiare "FIN36 - Angajamente de finanลฃare, angajamente de garanลฃie ลi alte angajamente, precum ลi creanลฃe scoase din activ, urmฤrite รฎn continuare" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
''DENUMIREA INSTITUลขIEI DE CREDIT: .................................
DATA RAPORTฤRII:...........................................................................................
FIN36 - Angajamente de finanลฃare, angajamente de garanลฃie ลi alte
angajamente, precum ลi creanลฃe scoase din activ, urmฤrite รฎn continuare
- lei -
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ โ Cod โ Valoare โ
โ โ poziลฃie โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ A โ B โ 1 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โAngajamente de finanลฃare โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Date โ 110 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 111 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 112 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 113 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 114 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 115 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Primite โ 120 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 121 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 122 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 123 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 124 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 125 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โAngajamente de garanลฃie โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Date โ 210 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 211 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 212 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 213 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 214 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 215 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Primite โ 220 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 221 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 222 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 223 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 224 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 225 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instrumente financiare derivate de risc de โ 230 โ โ
โcredit primite โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โAngajamente privind titlurile โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri de primit โ 310 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 311 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 312 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 313 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 314 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 315 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri de livrat โ 320 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 321 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 322 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 323 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 324 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 325 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โAlte angajamente โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Date โ 410 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 411 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 412 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 413 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 414 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 415 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Primite โ 420 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Administraลฃii centrale โ 421 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii de credit โ 422 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instituลฃii, altele decรขt cele de credit โ 423 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Societฤลฃi โ 424 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Retail โ 425 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โCreanลฃe scoase din activ, urmฤrite รฎn continuare โ 500 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe scoase din activ ลi urmฤrite รฎn โ 510 โ โ
โcontinuare โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Dobรขnzi aferente creanลฃelor scoase din activ, โ 520 โ โ
โurmฤrite รฎn continuare โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe ataลate โ 530 โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโ
Administrator, Conducฤtorul compartimentului
(conducฤtorul instituลฃiei de credit) financiar-contabil,
.................................. ..............................
(numele, prenumele, semnฤtura ลi (numele, prenumele ลi semnฤtura)''
ลtampila instituลฃiei de credit)
|
10. La punctul II.19, normele metodologice privind รฎntocmirea ลi utilizarea situaลฃiei financiare "FIN40 - Alte informaลฃii" se completeazฤ cu prezentarea tabelului C "Numฤr de clienลฃi", cu urmฤtorul cuprins:
"Tabelul C: Numฤr de clienลฃi
PREZENTARE
Situaลฃia FIN40 (tabelul C) prezintฤ numฤrul de clienลฃi ai instituลฃiei de credit. Pentru completarea acestui tabel se vor avea รฎn vedere persoanele cu care, รฎn desfฤลurarea activitฤลฃilor prevฤzute la art. 18 ลi la art. 20 din Ordonanลฃa de urgenลฃฤ a Guvernului nr. 99/2006 privind instituลฃiile de credit ลi adecvarea capitalului, aprobatฤ cu modificฤri ลi completฤri prin Legea nr. 227/2007, cu modificฤrile ลi completฤrile ulterioare, instituลฃia de credit a negociat o tranzacลฃie care se deruleazฤ ลi รฎn prezent, precum ลi orice persoanฤ care beneficiazฤ de serviciile instituลฃiei de credit.
CONลขINUT
Linii
Prezintฤ numฤrul de clienลฃi, dupฤ cum urmeazฤ:
- total;
- persoane fizice;
- persoane juridice."
11. La punctul II.19, modelul situaลฃiei financiare "FIN40 - Alte informaลฃii - Tabelul A: Active la valoarea brutฤ" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
''DENUMIREA INSTITUลขIEI DE CREDIT: .................................
DATA RAPORTฤRII: ..................................................
FIN40 - Alte informaลฃii
Tabelul A: Active la valoarea brutฤ
- lei -
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโ
โ โ โAmortizฤri โ โ โ
โ โ Cod โลi ajustฤriโActive neteโActive bruteโ
โ โpoziลฃieโ pentru โ โ โ
โ โ โdepreciere โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ A โ B โ 1 โ 2 โ 3 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โOperaลฃiuni de trezorerie ลi operaลฃiuni interbancare โ 100 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Casa ลi alte valori โ 110 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Casa โ 113 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Numerar รฎn ATM-uri ลi ASV-uri โ 116 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Alte valori โ 119 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Cont curent la bฤnci centrale โ 120 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Conturi de corespondent la instituลฃii de credit โ 130 โ โ โ โ
โ(nostro) โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Depozite la instituลฃii de credit โ 140 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite acordate instituลฃiilor de credit โ 150 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Valori primite รฎn pensiune โ 160 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Valori de recuperat โ 170 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Operaลฃiuni รฎntre organizaลฃiile cooperatiste de creditโ 180 โ โ โ โ
โdin cadrul aceleiaลi reลฃele โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe restante, din care: โ 190 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- credite restante โ 193 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi restante โ 196 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- alte creanลฃe restante โ 199 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe รฎndoielnice, din care: โ 200 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- credite รฎndoielnice โ 203 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi รฎndoielnice โ 206 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- alte creanลฃe รฎndoielnice โ 209 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe ataลate โ 210 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โOperaลฃiuni cu clientela โ 300 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe comerciale โ 310 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite de trezorerie โ 320 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite de consum ลi vรขnzฤri รฎn rate โ 330 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite pentru finanลฃarea operaลฃiunilor de comerลฃ โ 340 โ โ โ โ
โexterior โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite pentru finanลฃarea stocurilor ลi pentru โ 350 โ โ โ โ
โechipamente โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite pentru investiลฃii imobiliare โ 360 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Alte credite acordate clientelei โ 370 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite acordate instituลฃiilor financiare โ 380 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Valori primite รฎn pensiune โ 390 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Conturi curente debitoare โ 400 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Valori de recuperat โ 410 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe restante, din care: โ 420 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- credite restante โ 423 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi restante โ 426 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe รฎndoielnice, din care: โ 430 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- credite รฎndoielnice โ 433 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi รฎndoielnice โ 436 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe ataลate โ 440 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โOperaลฃiuni cu titluri ลi operaลฃiuni diverse โ 500 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri primite รฎn pensiune livratฤ โ 510 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri de tranzacลฃie โ 520 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri de plasament โ 530 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Titluri de investiลฃii โ 540 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Instrumente financiare derivate โ 550 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Conturi de decontare privind operaลฃiunile cu titluri โ 560 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Decontฤri intrabancare ลi รฎntre organizaลฃiile โ 570 โ โ โ โ
โcooperatiste de credit din cadrul aceleiaลi reลฃele โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Personal ลi conturi asimilate โ 580 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Asigurฤri sociale, protecลฃia socialฤ ลi conturi โ 590 โ โ โ โ
โasimilate โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Bugetul statului, fonduri speciale ลi conturi โ 600 โ โ โ โ
โasimilate โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Debitori diverลi โ 610 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Decontฤri din operaลฃiuni รฎn asocieri รฎn participaลฃie โ 620 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Conturi de stocuri โ 630 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Conturi de regularizare โ 640 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe restante, din care: โ 650 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- titluri primite รฎn pensiune livratฤ restante โ 652 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi restante aferente titlurilor primite รฎn โ 655 โ โ โ โ
โpensiune livratฤ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe รฎndoielnice, din care: โ 660 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- titluri primite รฎn pensiune livratฤ รฎndoielnice โ 662 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- dobรขnzi รฎndoielnice aferente titlurilor primite รฎn โ 665 โ โ โ โ
โpensiune livratฤ โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe ataลate โ 670 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โValori imobilizate โ 700 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Credite subordonate โ 710 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Pฤrลฃi รฎn cadrul societฤลฃilor comerciale legate, โ 720 โ โ โ โ
โtitluri de participare ลi titluri ale activitฤลฃii de โ โ โ โ โ
โportofoliu โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Imobilizฤri รฎn curs ลi avansuri acordate pentru โ 730 โ โ โ โ
โimobilizฤri, imobilizฤri necorporale ลi corporale โ โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe din operaลฃiuni de leasing financiar โ 740 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe restante โ 750 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe รฎndoielnice โ 760 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โ- Creanลฃe ataลate โ 770 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โAcลฃionari sau asociaลฃi โ 800 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโค
โTotal โ 900 โ โ โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโ
Administrator, Conducฤtorul compartimentului financiar-contabil,
(conducฤtorul instituลฃiei de credit) ..............................
.................................. (numele, prenumele ลi semnฤtura)''
(numele, prenumele, semnฤtura ลi
ลtampila instituลฃiei de credit)
|
IV. Capitolul IV "Corespondenลฃa cu planul de conturi aplicabil instituลฃiilor de credit, instituลฃiilor financiare nebancare ลi Fondului de garantare a depozitelor รฎn sistemul bancar a situaลฃiilor financiare FINREP la nivel individual" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
1. La punctul 1, corespondenลฃa cu planul de conturi a poziลฃiilor 061 ลi 063 din cadrul situaลฃiei financiare "FIN1 - Bilanลฃul" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โ PLAN DE CONTURI โ
โ POZIลขIE โ โ
โโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "061 โex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + โ
โ โex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + โ
โ โex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + โ
โ โex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - โ
โ โex.493 - ex.499 โ
โโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 063 โ121 + 1271 + 131 + ex.141 + 151 + 161 + 1741 + 1761 + 1781 + 1782 + ex.181 + โ
โ โex.182 ex.191 + ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + โ
โ โex.3557 + ex.381 + ex.382 ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481โ
โ โ+ ex.482 - ex.493 - ex.499" โ
โโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
2. La punctul 3, corespondenลฃa cu planul de conturi a poziลฃiilor 020 coloana 3, 030 coloana 3, 050 coloana 3 ลi 060 coloana 3 din cadrul situaลฃiei financiare "FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "020 โ 3 โex.9523 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 030 โ 3 โ95212 + 95213 + 95215 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 050 โ 3 โex.9523 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 060 โ 3 โex.9523 + ex.95311 + ex.95321" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
3. La punctul 4, corespondenลฃa cu planul de conturi a situaลฃiei financiare "FIN5 - Titluri de plasament" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
3.1. Corespondenลฃa aferentฤ poziลฃiilor 010 coloana 1, 011 coloana 1, 012 coloana 1, 020 coloana 1, 021 coloana 1, 022 coloana 1, 023 coloana 1, 024 coloana 1 ลi 025 coloana 1 se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "010 โ 1 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 011 โ 1 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 012 โ 1 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 020 โ 1 โex.30311 + ex.30312 + ex.30351 + ex.30352 + ex.30371 + ex.30372 +โ
โ โ โex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 021 โ 1 โex.30311 + ex.30312 + ex.30351 + ex.30352 + ex.30371 + ex.30372 +โ
โ โ โex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 022 โ 1 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 023 โ 1 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 024 โ 1 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 025 โ 1 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
3.2. Pentru poziลฃiile 010-012, 020-025 se introduce corespondenลฃa aferentฤ coloanei 4, cu urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "010 โ 4 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 011 โ 4 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 012 โ 4 โex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 020 โ 4 โex.30311 + ex.30312 + ex.30351 + ex.30352 + ex.30371 + ex.30372 +โ
โ โ โex.381 + ex.382 - ex.39111 - ex.39112 - ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 021 โ 4 โex.30311 + ex.30312 + ex.30351 + ex.30352 + ex.30371 + ex.30372 +โ
โ โ โex.381 + ex.382 - ex.39111 - ex.39112 - ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 022 โ 4 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 023 โ 4 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 024 โ 4 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - โ
โ โ โex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 025 โ 4 โex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - โ
โ โ โex.399" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
4. La punctul 5, corespondenลฃa cu planul de conturi a situaลฃiei financiare "FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar) ลi titluri de investiลฃii" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
4.1. Corespondenลฃa poziลฃiilor 010 coloanele 1-3, 011 coloanele 1-3, 012 coloana 1, 013 coloana 1, 014 coloana 1, 015 coloana 1, 020 coloana 1 ลi coloana 3, 021 coloana 1 ลi coloana 3, 022 coloana 1, 023 coloana 1, 024 coloana 1 ลi 025 coloana 1 se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "010 โ 1 โex.121 + ex.1271 + ex.131 + ex.141 + ex.151 + ex.161 + ex.1741 + โ
โ โ โex.1761 + ex.1781 + ex.181 + ex.182 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204โ
โ โ โ+ ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.231 + ex.241 + ex.2511 (solduri โ
โ โ โdebitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 + ex.3011 + ex.3551 + โ
โ โ โex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 โ
โ โ โ+ ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 2 โex.121 + ex.1271 + ex.131 + ex.141 + ex.151 + ex.161 + ex.1741 + โ
โ โ โex.1761 + ex.1781 + 1782 + ex.181 + ex.182 + ex.201 + ex.202 + ex.203 +โ
โ โ โex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.231 + ex.241 + ex.2511 (solduri โ
โ โ โdebitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 + ex.3011 + ex.3551 + โ
โ โ โex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 โ
โ โ โ+ ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 3 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 011 โ 1 โex.141 + ex.181 + ex.182 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 +โ
โ โ โex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + โ
โ โ โex.261 + ex.281 + ex.282 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + โ
โ โ โex.382 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 2 โex.141 + ex.181 + ex.182 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 +โ
โ โ โex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + โ
โ โ โex.261 + ex.281 + ex.282 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + โ
โ โ โex.382 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 3 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 012 โ 1 โex.121 + ex.1271 + ex.131 + ex.141 + ex.151 + ex.161 + ex.1741 + โ
โ โ โex.1761 + ex.1781 + ex.181 + ex.182 + ex.201 + ex.281 + ex.282 + โ
โ โ โex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + ex.402 + โ
โ โ โex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 013 โ 1 โex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.231 โ
โ โ โ+ ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + โ
โ โ โex.282 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + โ
โ โ โex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 014 โ 1 โex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 +โ
โ โ โex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 + โ
โ โ โex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + ex.402 + โ
โ โ โex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 015 โ 1 โex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 +โ
โ โ โex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 + โ
โ โ โex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 + ex.401 + ex.402 + โ
โ โ โex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 020 โ 1 โex.304 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 3 โex.3912 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 021 โ 1 โex.30411 + ex.30412 + ex.30451 + ex.30452 + ex.30471 + ex.30472 + โ
โ โ โex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 3 โex.39121 + ex.39122 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 022 โ 1 โex.30412 + ex.30452 + ex.30472 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 023 โ 1 โex.30412 + ex.30452 + ex.30472 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 024 โ 1 โex.30412 + ex.30452 + ex.30472 + ex.381 + ex.382 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 025 โ 1 โex.30412 + ex.30452 + ex.30472 + ex.381 + ex.382" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
4.2. Pentru poziลฃiile 010-015, 020-025 se introduce corespondenลฃa aferentฤ coloanei 4, cu urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "010 โ 4 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 011 โ 4 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 012 โ 4 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 013 โ 4 โex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 014 โ 4 โex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 015 โ 4 โex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 020 โ 4 โex.3912 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 021 โ 4 โex.39121 + ex.39122 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 022 โ 4 โex.39122 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 023 โ 4 โex.39122 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 024 โ 4 โex.39122 + ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 025 โ 4 โex.39122 + ex.399" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
5. La punctul 6, corespondenลฃa cu planul de conturi a poziลฃiei 031 coloanele 1-6 din Tabelul A "FIN7 - Informaลฃii referitoare la active financiare depreciate, restante ลi neperformante" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "031 โ 1 โex.181 + ex.281 + ex.381 + ex.481 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 2 โex.181 + ex.281 + ex.381 + ex.481 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 3 โex.181 + ex.281 + ex.381 + ex.481 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 4 โex.181 + ex.281 + ex.381 + ex.481 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 5 โex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + โ
โ โ โex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri โ
โ โ โdebitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 ex.291 + ex.3011 โ
โ โ โ+ ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + โ
โ โ โex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ โ 6 โex.191 + ex.291 + ex.399 + ex.493 + ex.499" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
6. La punctul 7, corespondenลฃa cu planul de conturi a poziลฃiilor 020 coloana 3, 030 coloana 3, 050 coloana 3 ลi 060 coloana 3 din cadrul situaลฃiei financiare "FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โNR. โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโCOL.โ โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "020 โ 3 โex.9524 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 030 โ 3 โ95222 + 95223 + 95225 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 050 โ 3 โex.9524 โ
โโโโโโโโโผโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 060 โ 3 โex.9524 + ex.95312 + ex.95322" โ
โโโโโโโโโดโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
7. La punctul 18, corespondenลฃa cu planul de conturi a situaลฃiei financiare "FIN36 - Angajamente de finanลฃare, angajamente de garanลฃie ลi alte angajamente, precum ลi creanลฃe scoase din activ, urmฤrite รฎn continuare" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
7.1. Corespondenลฃa poziลฃiilor 111, 112, 121, 122, 211, 212, 221 ลi 222 se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โ PLAN DE CONTURI โ
โ POZIลขIE โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "111 โex.901 + ex.903 + ex.981 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 112 โex.901 + ex.981 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 121 โex.902 + ex.904 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 122 โex.902 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 211 โex.911 + ex.913 + ex.981 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 212 โex.911 + ex.981 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 221 โex.912 + ex.914 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 222 โex.912" โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
7.2. Se introduce corespondenลฃa poziลฃiei 230, cu urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โ PLAN DE CONTURI โ
โ POZIลขIE โ โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "230 โex.959" โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
8. La punctul 19, corespondenลฃa cu planul de conturi a poziลฃiilor 500, 640 ลi 800 din cadrul situaลฃiei financiare "FIN40 - Alte informaลฃii - Tabelul A: Active la valoarea brutฤ" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
โโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ COD โ PLAN DE CONTURI โ
โPOZIลขIEโ โ
โโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ "500 โ3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 3045 + 3047 + โ
โ โ312 + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) + 3514 + โ
โ โ35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold โ
โ โdebitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + โ
โ โ3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 355 + 3571 + 361 + โ
โ โ362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold โ
โ โdebitor) + 374 + 375 + 378 + 381 + 382 - 391 - 393 - 399 + (333 + 373 + โ
โ โ379 + 311 + 319) solduri debitoare โ
โโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 640 โ371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373 (solduri โ
โ โdebitoare) + 374 + 375 + 378 + 379 (solduri debitoare) - ex.399 โ
โโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 800 โ508 (sold debitor)" โ
โโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
V. Capitolul V "Controlul situaลฃiilor financiare FINREP la nivel individual" se modificฤ ลi se completeazฤ dupฤ cum urmeazฤ:
1. Punctul 2 "Controlul situaลฃiei FIN2 - Contul de profit ลi pierdere" se completeazฤ cu subpunctul 2, cu urmฤtorul cuprins:
''2. Corelaลฃii รฎntre situaลฃia FIN2 ลi situaลฃia FIN1
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ FIN2 โ relaลฃia โ FIN1 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 243 โ = โ 493 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 246 โ = โ 496'' โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
2. Punctul 4 "Controlul situaลฃiei FIN5 - Titluri de plasament" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
2.1. Subpunctul 1 "Controlul orizontal" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
"1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie din situaลฃia FIN5 se va respecta urmฤtoarea corelaลฃie:
col. 1 + col. 2 - col. 3 = col. 5".
2.2. รn cadrul corelaลฃiilor รฎntre situaลฃia FIN5 ลi situaลฃia FIN1, "FIN5 col. 4" se รฎnlocuieลte cu "FIN5 col. 5".
3. Punctul 5 "Controlul situaลฃiei FIN6 - Credite ลi creanลฃe (inclusiv leasing financiar) ลi titluri de investiลฃii" se modificฤ dupฤ cum urmeazฤ:
3.1. Subpunctul 1 "Controlul orizontal" se modificฤ ลi va avea urmฤtorul cuprins:
"1. Controlul orizontal
Pentru fiecare linie din situaลฃia FIN6 se va respecta urmฤtoarea corelaลฃie:
col. 1 + col. 2 - col. 3 - col. 4 = col. 5".
3.2. รn cadrul corelaลฃiilor รฎntre situaลฃia FIN6 ลi situaลฃia FIN1, "FIN6 col. 4" se รฎnlocuieลte cu "FIN6 col. 5".
4. Punctul 6 "Controlul situaลฃiei FIN7 - Informaลฃii referitoare la active financiare depreciate, restante ลi neperformante" se modificฤ ลi se completeazฤ dupฤ cum urmeazฤ:
''1. Controlul vertical
Tabelul A: Informaลฃii referitoare la active financiare depreciate ลi restante
010 = 011 + 012
020 = 021 + 022 + 023 + 024 + 025
030 = 031 + 032 + 033 + 034 + 035
050 = 010 + 020 + 030 + 040
Tabelul B: Informaลฃii referitoare la activele financiare neperformante ลi alte active financiare depreciate
030 = 010 + 020
2. Corelaลฃii รฎn cadrul situaลฃiei FIN7
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ Tabelul A โ relaลฃia โ Tabelul B โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 050 col. 6 โ = โ 030 col. 2 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 050 (col. 5 + col. 6) โ = โ 030 col. 1 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
3. Corelaลฃii รฎntre situaลฃia FIN7 ลi situaลฃia FIN6
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ FIN7 - Tabelul A โ relaลฃia โ FIN6 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 030 (col. 5 + col. 6) โ = โ 010 (col. 2) โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 031 (col. 5 + col. 6) โ = โ 011 (col. 2) โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 032 (col. 5 + col. 6) โ = โ 012 (col. 2) โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 033 (col. 5 + col. 6) โ = โ 013 (col. 2) โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 034 (col. 5 + col. 6) โ = โ 014 (col. 2) โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 035 (col. 5 + col. 6) โ = โ 015 (col. 2)'' โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|
5. La punctul 19 "Controlul situaลฃiei FIN40 - Alte informaลฃii", tabelul A: Active la valoarea brutฤ se completeazฤ cu subpunctul 3, cu urmฤtorul cuprins:
''3. Corelaลฃia รฎntre situaลฃia FIN40 - Tabelul A ลi situaลฃia FIN1
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโฌโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
โ FIN40 - Tabelul A โ relaลฃia โ FIN1 โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโผโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโค
โ 900 (col. 2) โ = โ 130 (col. 1)'' โ
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโดโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
|