Link-uri utile

  1. Legislaţie
  2. Legislaţie financiar-bancară
  3. Instituţii de credit

Instituţii de credit


Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 99 din 06.12.2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

  • OUG nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului
  • Legea nr. 227/2007 pentru aprobarea OUG 99/2006
  • OUG nr. 215/2008 privind unele măsuri pentru susţinerea programelor de dezvoltare a construcţiei de locuinţe la nivel naţional
  • OUG nr. 25/2009 pentru modificarea şi completarea OUG 99/2006
  • Legea nr. 270/2009 privind aprobarea OUG 25/2009
  • OUG nr. 26/2010 pentru modificarea şi completarea OUG 99/2006 şi a altor acte normative
  • Legea nr. 231/2010 privind aprobarea OUG 26/2010
  • Ordonanţa nr.13/2011 privind dobânda legală remuneratorie şi penalizatoare pentru obligaţii băneşti, precum şi pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale în domeniul bancar
  • Ordonanţa nr. 1/2012 pentru modificarea şi completarea unor acte normative din domeniul instituţiilor de credit
  • OUG nr. 99/2006 - text consolidat, cuprinzând modificările şi completările aduse prin Legea 227/2007, OUG 215/2008, OUG 25/2009, Legea 270/2009, OUG 26/2010, Legea 231/2010, OG 13/2011 şi prin OG 1/2012

Norme de implementare a ordonanţei

Clasificarea şi provizionarea creditelor şi plasamentelor

Autorizarea instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe

Reglementări contabile

  • Ordin BNR nr. 15/2009 privind întocmirea de către instituţiile de credit, în scop informativ, de situaţii financiare anuale individuale conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară
  • Ordin BNR nr. 9/2010 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară de către instituţiile de credit, ca bază a contabilităţii şi pentru întocmirea de situaţii financiare anuale individuale, începând cu exerciţiul financiar al anului 2012
  • Ordin BNR nr. 24/2010 pentru completarea Ordinului BNR 15/2009 privind întocmirea de către instituţiile de credit, în scop informativ, de situaţii financiare anuale individuale conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară
  • Ordin BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit (Anexa 1 şi Anexa 2)

Evaluarea adecvării cadrului de supraveghere din statul terţ de origine şi verificarea echivalenţei supravegherii exercitate de autorităţile competente din state terţe cu cea guvernată de principiile prevăzute în OUG nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

  • Regulament BNR nr. 2/2008 privind evaluarea adecvării cadrului de supraveghere din statul terţ de origine şi verificarea echivalenţei supravegherii exercitate de autorităţile competente din state terţe cu cea guvernată de principiile prevăzute în OUG 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea 227/2007
  • Regulament BNR nr. 8/2010 pentru modificarea Reg. 2/2008
  • Chestionar referitor la reglementările şi practicile de supraveghere din statul terţ de origine, aplicabile instituţiilor de credit (lb. engleză)

Modificările în situaţia instituţiilor de credit, persoane juridice române şi a sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe

Determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

Tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard

  • Regulament BNR/CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard
  • Clarificări furnizate de Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerinţele de capital (CRDTG)
  • Ordin comun BNR/CNVM nr.11/108/2006 pentru aprobarea Reg. BNR/CNVM 14/19/2006
  • Regulament BNR nr. 3/2008 privind recunoaşterea instituţiilor externe de evaluare a creditului
  • Ordin comun BNR/CNVM nr.11/76/2010 pentru aprobarea Reg. BNR/CNVM 12/19/2010
  • Regulament BNR/CNVM nr. 12/19/2010 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM 14/19/2006
  • Ordin BNR/CNVM nr. 8/60/2011 privind aprobarea Reg. BNR/CNVM 12/7/2011 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard
  • Regulament BNR/CNVM nr. 12/7/2011 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard
  • Ordin BNR/CNVM nr. 18/82/2011 privind aprobarea Reg. BNR/CNVM 20/11/2011 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard
  • Regulament BNR/CNVM nr. 20/11/2011 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard

Tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii

Fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

  • Regulament BNR nr. 18/2006 (r1) republicat privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii
  • Precizările din 11.04.2008 referitoare la modalitatea de determinare, în cazul unui împrumut subordonat, a sumei incluse în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar în ultimii ani înainte de scadenţă
  • Regulament BNR/CNVM nr. 13/8/2011 pentru modificarea şi completarea Reg. BNR/CNVM 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii

Tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă

Tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare

Adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

Criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora

Determinarea cerinţelor minime de capital ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii pentru riscul operaţional

Utilizarea abordării standard ori a abordării standard alternative pentru riscul operaţional

  • Regulament BNR nr. 5/2008 privind aprobarea utilizării abordării standard ori a abordării standard alternative, pentru riscul operaţional

Cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

Situaţii financiare consolidate conform IFRS în scopuri de supraveghere prudenţială - FINREP

  • Ordin BNR nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială
  • Anexă
  • Ordin BNR nr. 10/2009 pentru modificarea şi completarea Ordinului 6/2007
  • Ordin BNR nr. 5/2008 pentru modificarea şi completarea Ordinului 6/2007
  • Ordin BNR nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială
  • Ordin BNR nr. 12/2011 pentru modificarea şi completarea Ordinelor 1, 2 şi 3/2011

Raportarea cerinţelor minime de capital

Deţineri temporare de acţiuni/părţi sociale în entităţi din afara sectorului financiar

  • Regulament BNR nr. 26/2011 privind deţinerile temporare de acţiuni/părţi sociale în cursul unei operaţiuni de asistenţă sau restructurare financiară a unei entităţi din afara sectorului financiar

Situaţiile financiare FINREP la nivel individual

  • Ordin BNR nr. 13/2007 privind situaţiile financiare FINREP la nivel individual, aplicabile instituţiilor de credit
  • Ordin nr. 12/2008 pentru modificarea şi completarea Ordinului 13/2007
  • Ordin BNR nr. 9/2009 pentru modificarea şi completarea Ordinului 13/2007
  • Ordin BNR nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială
  • Ordin BNR nr. 12/2011 pentru modificarea şi completarea Ordinelor 1, 2 şi 3/2011

Lichiditatea instituţiilor de credit

Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit

  • Regulament BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora
  • Regulament BNR nr. 1/2010 pentru modificarea Reg. 18/2009
  • Regulament BNR nr. 22/2010 pentru modificarea şi completarea Ordinului 18/2009
  • Regulament BNR nr. 25/2010 pentru modificarea şi completarea Regulamentului 18/2009
  • Regulament BNR nr. 18/2009 - text consolidat, cu modificările şi completările aduse prin Reg. 1/2010, Reg. 22/2010 şi prin Reg. 25/2010
  • Ordin BNR nr. 25/2010 privind raportarea situaţiilor referitoare la expunerile din credite înregistrate faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit, care au făcut obiectul prevederilor art. 112 alin. (5) din Regulamentul BNR 18/2009
  • Ordin BNR nr. 6/2010 privind raportarea modificării potenţiale a valorii economice a instituţiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
  • Ordin BNR nr. 7/2010 privind raportarea expunerilor faţă de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit

Raportări periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar - contabilă solicitate sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre

  • Ordin BNR nr. 14/2008 pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre
  • Anexă - Modelele raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre
  • Ordin BNR nr. 11/2009 privind modificarea şi completarea Ordinului 14/2008
  • Ordin nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informaţii statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre şi Anexa
  • Ordin BNR nr. 12/2011 pentru modificarea şi completarea Ordinelor 1, 2 şi 3/2011

Sistemul de raportare contabilă semestrială

  • Ordin BNR nr. 8/2008 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi a Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar
  • Ordin BNR nr. 7/2011 privind modificarea şi completarea Ordinului BNR 8/2008 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi a Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Regulament BNR nr. 10/2006 privind notificarea sucursalelor instituţiilor de credit şi a prestării de servicii în mod direct

Lista actelor normative din România, adoptate în scopul protejării interesului general, care reglementează condiţii specifice în care anumite activităţi pot fi desfăşurate pe teritoriul României de către instituţiile de credit autorizate şi supravegheate de autorităţile competente din statele membre ale UE, printr-o sucursală sau în mod direct

Precizările din 25.05.2007 referitoare la dispoziţiile art.45 şi art.49, respectiv ale art.80 şi art.83 din O.U.G. nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului

Precizările din 07.08.2007 referitoare la regimul aplicabil activităţilor - altele decât cele supuse recunoaşterii mutuale potrivit Anexei I la Directiva nr.48/2006/CE privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de către instituţiile de credit - desfăşurate pe teritoriul României de instituţii de credit autorizate în alte state membre ale Uniunii Europene

Precizările din 03.08.2010 referitoare la modul de determinare a nivelului participaţiilor calificate indirecte într-o instituţie de credit

Cerinţele suplimentare de adecvare a capitalului, tranzacţiile intragrup şi concentrarea riscurilor la nivelul unui conglomerat financiar

OUG nr. 98/2006 privind supravegherea suplimentară a instituţiilor de credit, a societăţilor de asigurare şi/sau de reasigurare, a societăţilor de servicii de investiţii financiare şi a societăţilor de administrare a investiţiilor dintr-un conglomerat financiar

Legea 152/2007 pentru aprobarea OUG 98/2006

Legea nr. 83/1997 pentru privatizarea societăţilor comerciale bancare la care statul este acţionar

OUG nr. 84/1999 privind completarea art. 7 din Legea 83/1997

OUG nr. 44/2002 privind completarea art. 7 din Legea 83/1997

OUG nr. 59/1997 privind destinaţia sumelor încasate de Fondul Proprietăţii de Stat în cadrul procesului de privatizare a societăţilor comerciale la care statul este acţionar

OUG nr. 88/1997 privind privatizarea societăţilor comerciale

OUG nr. 212/1999 privind modificarea Legii 83/1997

OUG nr. 45/2000 privind modificarea Legii 83/1997

Legislaţie privind falimentul instituţiilor de credit